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三一重工拟跨界进军金融业,91亿应收账款引监管问询

2019年12月15日 15:31 来源:未知 人气: 手机版

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原标题:三一重工拟跨界进军金融业,91亿应收账款引监管问询

12月11日晚间,A股工程机械巨头三一重工(600031.SH)的一则进军金融的跨界收购方案引起了市场的关注。

三一重工公告称,拟以39.80亿元收购控股股东三一集团有限公司(下称“三一集团”)持有的三一汽车金融有限公司(下称“三一汽车金融”)91.43%股权。

收购方案一出,上交所发布问询函,要求公司就业务协同性、三一汽车金融的财务状况、交易估值的评估依据、收购的必要性等方面进行详细说明。

截至12月12日收盘,三一重工股价收报15.61元/股,跌幅达2.86%。

跨界玩金融

作为工程机械行业的绝对龙头企业,三一重工对于A股的投资者并不陌生。近年来,公司业绩稳步增长。

今年前三季度,三一重工实现营业收入586.81亿元,同比增长42.88%;实现归母净利润91.59亿元,同比增长87.6亿元。今年以来公司股价累计涨幅超过93%,大幅跑赢大盘。

在主营业务发展大踏步向前时,三一重工突然宣布进军金融界,令市场稍感诧异。

公告显示,三一汽车金融于2010年10月获中国银监会批准开业,是全国25家汽车金融公司之一。

三一重工表示,收购是为进一步聚焦主业及核心业务,推动公司向“制造+服务”转型,提升竞争力与盈利水平,推进公司国际化进程与数字化战略。

天眼查显示,三一汽车金融成立于2011年,主要面向工程机械行业提供金融服务,是中国工程机械行业首家汽车金融公司,也是湖南省首家汽车金融公司。

截至目前,三一集团持有三一汽车金融91.43%股权,三一重工则仅持有3%。若收购完成,公司将累计持有三一汽车金融94.43%股权。

问询函直指业务协同性

对于工程机械巨头突然收购一家金融公司,上交所的问询函体现了市场关切。

三一重工在公告中列举了多项收购给上市公司带来的作用。公司称,并购三一汽车金融,公司将为经销商与客户提供产品、服务和融资等一揽子解决方案。三一重工与三一汽车金融优势互补,降低融资成本,提升产品与服务竞争力,提升盈利能力,推动公司向“制造+服务”转型。

同时,公司表示,将融合制造业与金融风控模型,打造智能风控模型,提升营销风控竞争力;并购可有效减少关联交易。

不过,问询函问及三一汽车金融的业务情况,要求结合实际业务,说明公司收购之后的业务发展计划和金融业务风控措施,金融业务占公司现有业务的比例,与公司现有业务是否具有协同性,是否涉及业务重心调整变化等。

此外,本次收购交易的估值也是上交所问询的重点。根据公告,本次三一重工对选取市场法评估结果作为定价依据。

市场评估法结果显示,三一汽车金融有限公司股东全部权益评估价值为461,704.16万元,较账面价值比较,评估增值170,756.30万元,增值率为58.69%;而根据资产基础法,增值率仅为0.05%。两个评估法差异率为58.61%。

问询函要求公司具体说明评估溢价的合理性和评估假设选取的依据,并结合汽车金融业务的经营模式、同行业情况、与现有业务的协同性等,进一步说明此次收购的必要性和合理性。

91亿应收账款

公告显示,截至2019年10月31日,三一汽车金融的应收账款达91亿元,且2017、2018年度的资产减值损失分别为-6798万元和-4275万元。

2016、2017和2018年分别实现营收2.21亿、2.34亿和2.49亿元,净利润分别实现0.72亿、2.15亿和1.78亿元。今年1月~10月,三一汽车金融净利润为0.83亿元,同比前两年有下滑的趋势。

同时,控股股东三一集团承诺,若该应收账款因质量或回款风险受到损失,将对损失部分予以补足。

问询函要求,公司披露上述应收账款的具体情况,包括但不限于形成原因、前十大应收对象及其关联关系、账龄分布、坏账准备计提情况等;并说明2019年以来经营业绩较上年同期的变动情况及变动原因,在此基础上分析标的公司的盈利稳定性。

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本文标签:三一 金融 重工 公司 汽车

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